CORSO DI FORMAZIONE, IN PROGRAMMA
CHIUSURE CONTABILI: BILANCIO – COMPETENZA – REDDITI – IVA
Con le chiusure dei bilanci e la predisposizione dei dichiarativi vengono al nodo temi legati alla corretta contabilizzazione dei fatti amministrativi. Temi, come quello della competenza, che spesso si scontra con regole fiscali non perfettamente allineate (c.d. doppio binario) anche se negli ultimi due anni, con la riforma fiscale, qualche dicotomia è stata risolta; di questo e di altre criticità legate alla redazione del bilancio si occupano il primo e il terzo modulo. Il secondo modulo, invece, è dedicato all’analisi degli opportuni controlli prima della presentazione (a fine aprile) della dichiarazione annuale.
Durata del corso: 4 ore a modulo
Tipologia webinar
In collaborazione con Area fiscale Confimi Industria
Il programma del corso
1° Lezione @ 23 marzo 2026
Competenza ricavi/costi (OIC 34 ) ed errori contabili (OIC 29)
- Competenza ricavi vs competenza servizi
- Derivazione semplice vs derivazione rafforzata (rilevanza fiscale ed eccezioni; differenze fra bilancio sottoposto a revisione legale e non)
- Novità 2025 per la gestione degli errori contabili (OIC 29 e D.Lgs 197/2025)
- Analisi contratti e individuazione delle c.d. unità elementari contabilizzazione
- Differenze e punti contatto fra disciplina bilancio/redditi e disciplina Iva
- Vendita con servizi inclusi
- Contratti complessi (fornitura impianti/realizzazione opere con installazione montaggio)
- La criticità (ai fini Iva estero) delle vendite “senza consegna”
- Vendite con garanzia (ex legge o aggiuntiva)
- Vendite con diritto di reso, consegna differita, opzione o obbligo di riacquisto
- Altri vendite con corrispettivi variabili (incentivi, premi, sconti, abbuoni, penalità)
- Rimanenze lavori/opere infrannuali e ultrannuali (avvicinamento OIC 23 e regole fiscali)
- Contratto per conto terzi (contratto di commissione e mandato senza rappresentanza)
- Elencazione recenti chiarimenti/emendamenti OIC
2° Lezione @ 27 marzo 2026
Chiusure e controlli contabilità Iva
- Mappa collocazione fatture/corrispettivi in LiPe e DAI caso per caso
- I controlli dell’AdE partendo da fatture elettroniche e corrispettivi; nuovo obbligo collegamento POS e RT
- Il punto sulle regole per la detrazione dopo la sentenza T-689/94 (margini per la retro imputazione, termine finale per liquidazione e dichiarazione annuale)
- Gestione note di variazione; la dead line del 30 aprile 2026 per recupero Iva procedure concorsuali 2025
- Operazioni con l’estero, impatto LiPe, dichiarazione Iva ed esterometro
- Nuove soglie Intrastat (differenza fra acquisti intracomunitari e altri acquisti da non residenti)
- Esportazioni e cessioni intra franco partenza; regolarizzazioni Iva per mancata uscita/arrivo; recupero Iva prova tardiva
- Mancato appuramento esportazione e richiesta delle dogane
- Fatture irregolari e l’uso appropriato della comunicazione denuncia (TD29); l’errato addebito/applicazione del RC
- Controllo dichiarazioni d’intento e plafond; rimedi sforamento e splafonamento
- Tardiva fatturazione/auto fatturazione – ravvedimento/rimedi
3° Lezione @ 02 aprile 2026
Gestioni critiche e valutazioni di chiusura bilancio
- Perdite su crediti e svalutazioni crediti; regole civilistiche e fiscali a confronto
- Contabilizzazione dei piani welfare e premi di risultato
- Contabilizzazione investimenti in titoli (BOT, BTP, etc.) e partecipazioni
- Derivati di copertura
- Crediti d’imposta e contributi (differenza fra contributo conto esercizio, conto capitale e conto capitale)
- Contabilizzazione degli investimenti in leasing
- Contabilizzazione impianto fotovoltaico e impianti complessi (le varie ipotesi)
- Ammortamenti (regole civilistiche e fiscali a confronto)
- Il fondo rischi
- Costi smantellamento e rimozione cespiti
- Differenze cambi e adeguamento dei crediti/debiti al cambio di fine (le novità del d.lgs 192/2024 per la riserva ex art. 2426 co.1 n. 8-bis cc)
- Disallineamento bilancio / regole fiscali (le principali riprese fiscali; casi di rilevazione della fiscalità differita)
- Il principio di continuità aziendale
- Le principali informazioni particolari da riportare in nota integrativa
- Check up parametri per verifica obbligo nomina organo di controllo e parametri contabilità di magazzino
La faculty
Giovanni
Commercialista, revisore legale, pubblicista
Francesco Zuech
Responsabile fiscale Confimi Industria
Quando
1° Lezione @ 23 marzo 2026
2° Lezione @ 27 marzo 2026
3° Lezione @ 02 aprile 2026
Costo
Iscrizioni aziende associate Confimi Cremona
Iscrizioni ad un singolo modulo: 110€ + IVA
Iscrizioni a due moduli: 200€ + IVA
Iscrizioni a tutto il corso: 285€ + IVA
Iscrizioni aziende non associate
Iscrizioni ad un singolo modulo: 160€ + IVA
Iscrizioni a due moduli: 280€ + IVA
Iscrizioni a tutto il corso: 390€ + IVA
